【投資の始め方】NISA口座をひとつわかりやすく！メリット、デメリットとは？

そうですね。投資をするにあたりNISAの活用は不可欠とも言えます。
それでは、今回はNISAについて解説しますね。

NISAとは、日本語では
“少額投資非課税制度”
のことをいいます。
この制度は、
“NISA口座（非課税口座）” で一定の金額までの投資に対する利益が非課税となるものです。
個人が自己の資産形成を行うための支援策として導入されました。

非課税とは、つまり税金がかからなくなるということです。
通常であれば、投資、つまり株取引や投資信託などで利益が出ると20.315%の税金が課せられます。

ほぼ20％なので、約20％を税金で引かれると覚えればOKです。
たとえば株の売買で10万円の利益が出た場合、10万円×20％で2万円は税金を引かれます。
つまり、10万円儲かったと思っても、手元に残るのは8万円ということになります。

NISA口座を利用すれば利益に対して非課税。
つまり20％の税金を引かれなくなるということです。

2023年までは、NISA口座で投資ができる年間上限金額が違いました。
1年間に投資できる上限は、

• 一般NISA口座は120万円
• つみたてNISA口座は40万円

このどちらかの枠を選択して、投資した商品に対する利益や配当金、分配金が非課税でした。

しかも、非課税で運用できる期間にも制限があり、

• 一般NISA口座は5年間
• つみたてNISA口座は20年

が上限でした。

そうなんです。

ありがたい制度ではありましたが、少し中途半端であることは否めませんでした。
これが2024年から改善され、一気に拡充されました。

新NISAになり、メリットがとても大きくなりました。
改善されたメリットは大きく３つ。

枠の再利用とは、1,800万円の枠すべてを使い切っていても、一部を売却すればその売却した枠が翌年度に復活するというもの。

たとえば、
300万円の投資信託を購入していて、それを500万円で売却したとします。
この場合200万円分は利益（非課税）ですね。
売却することで購入額の300万円分は枠が空いて、翌年度に再度利用することが可能になる。

というものです。

初めはそう思うかもしれません。
でも、地道に長期で積み立てをしていくと、1,800万円は案外夢の金額ではありません。

今は遠く感じられる金額かもしれませんが、長期で積み立てを行っていると現実的に貯まる金額だと思って大丈夫です。
そのときに、この枠の再利用が活きてくると思います。

その通りですね。
正直なとこと、私は投資をするにあたり”NISA口座を作らない”という選択肢は、ないと思います。

NISAにも、ほぼ唯一ともいえるのデメリットがあります。
それは、「損益通算」と「繰越控除」ができないこと。
これは少しややこしいので、以下に解説します。

そのほかには、
デメリットとして元本割れの可能性があげられることもありますが、これはNISAのデメリットではなくて、投資すべてにおけるリスクです。
当然ながらNISAでも元本割れのリスクは存在します。
大切なのは、いつも解説をするように”リスクとリターンのバランス”です。

NISA口座も通常の証券口座と同様に、証券会社や金融機関によって取り扱い商品数に差があります。
取扱商品などをよく調べたうえで、どこの金融機関で口座を作るか検討しましょうね。